Fórmula del coeficiente de capacidad de meseta de potencia. Cómo desarrollar la liquidez de los negocios.

15.03.2021

caracteriza a la empresa desde el punto de vista de la capacidad de pagar instantáneamente su bocio a corto plazo. Entrar en el complejo de rozrakhunkіv, conectado con el análisis. estado financiero ya sea una organización.

Depósito de liquidez en la estructura de activos

Bajo el término de liquidez, lo mejor es entender la evaluación de la suficiencia de la empresa para pagar los Borg que tiene en ese momento. Con quién coeficiente de flujo depósito además, la cantidad de dinero en efectivo se puede transferir a un formulario de centavo (ventas). En un rango similar, se reconsidera la meseta de promiscuidad de una persona jurídica.

Pasado el período necesario para la venta, el activo se acepta para su distribución el:

Mittevo realizovani - tse bezposeredno centavos en el rahunka y en el kasі, їх equivalencia e inversión financiera en el precio del papel. En realidad, no es necesario vender: el hedor se puede incluir inmediatamente en el proceso de rozrahunkiv.
Shvidko se dio cuenta: para su transformación en cocina, por regla general, se necesitan de tres a una hora, por ejemplo, cobro de deudas.
Realizaciones para el intervalo horario promedio: sus ventas ya toman una hora, además, gastan parte de sus mercancías por hora, o en diferentes ventas.

Vykhodyachi z tsgogo, se acepta identificar los tipos de liquidez kіlka:

Absoluto: caracteriza la venta de activos, para que puedan venderse, de modo que de esta manera solo se pueda realizar la venta de activos.
Shvidka - її los sinónimos serán los términos, intermedio, crítico, y algunas veces las especies serán designadas por el término de la cobertura intermedia, es como los pasos de manifestación de valores, yak puedes vender shvidko sin gastar.
Liquidez actual- incluya en su cuenta el número de activos, que participarán en los dos puntos anteriores, que estarán activos en los períodos intermedios de implementación.

Cuando rozrahunku descripciones de los coeficientes obsyag flagrante en nayavnost carril porivnyuetsya con la suma de la búsqueda de línea corta de la empresa.

Cómo las características de la empresa muestran el coeficiente de flujo de liquidez

nómina de sueldos coeficiente de flujo, Fahivets planea sacar el reembolso de alimentos, que es suficiente en la adquisición de activos circulantes, que puede ser un plazo aceptable para la implementación del reembolso de todas las deudas a corto plazo. Por regla general, el tributo se calcula por un período no mayor que el destino. Algunas personas lo llaman el coeficiente de la liquidez total, cobertura, el coeficiente de los salarios del capital privado.

Yak dzherelo danih con el fin de tomar el balance. La mayoría de las veces, el costo es por un río, pero a veces cuesta dinero por un período corto más grande. Para ver la dinámica del indicador de yoga, se calcula durante algunos períodos.

en el rosario coeficiente de flujo liquidez balance pіdbags dividido 2nd y 5th balance.

Metodología para la determinación del coeficiente de liquidez en línea

Formulando el algoritmo rozrahunka flujo coeficiente de liquidez, Se puede decir que el vino saldrá como una forma de un compromiso a largo plazo con los activos de facturación en los cultivos a corto plazo de la empresa. Al configurar la suma de cercas de línea corta, se aceptó ver 3 enfoques:

Tome una bolsa salvaje de 5 saldo, de la misma manera coeficiente de flujo rozrakhovuetsya próximo rango:

TL = OA / KO,

TL- flujo de liquidez;

OA - activos de hombre lobo;

Vykoristovuyuchi pіdbag rasdіlu 5 menos los ingresos en los períodos futuros, yakі, navegue vіhodyachi z їkh namenuvannya, doblado a bocio yazan.

TL \u003d AO / (KO - DBP),

KO - bocio de línea corta;

TL \u003d OA / (KK + KKZ + OO + PO),

OA - activos de hombre lobo;

KK - recibió posiciones de línea corta;

KKZ - deuda de acreedor;

GO - rozmir de bocios estimados;

PO: otra valla de línea corta, ya que no llegó al grupo delantero.

Incluyendo la distribución del quinto balance, los ingresos de los períodos futuros, la cantidad de bocio estimado, que formalmente también es importante para zarahuvati para zaborgovannosti. en que direccion coeficiente de flujo de liquidez de rozrahunok llevado a cabo así:

TL \u003d OA / (KK + KKZ + PO).

El algoritmo danés se puede revisar e inakshe:

TL \u003d OA / (KO - DBP - IR),

OA - activos de hombre lobo;

KO - bocio de línea corta.

DBP - llegar a los períodos futuros.

Cómo calcular el índice de liquidez en función de los datos del balance

Yak Bulo dijo más, en fórmulas del coeficiente de liquidez corriente para el saldo Se ganan los datos de saldo, por lo que el significado de ese rango es más alto. Para mayor precisión, puede recordar las letras de la designación en las fórmulas para números de campo y números:

Para la primera fórmula, como solo una sub-bolsa de divisiones victoriosa, el algoritmo mirará hacia adelante:

TL = fila. 1200 / página 1500,

de 1200, 1500 - números de filas especiales en la división 2 y la división 5 de la estrella para el formulario No. 1.

Para otro enfoque, que incluye ingresos de períodos futuros, la fórmula se escribirá de la siguiente manera:

TL = fila. 1200 / (lado 1500 - lado 1530)

TL = fila. 1200 / (lado. 1510 + r. 1520 + r. 1540 + r. 1550).

Іz zastosuvannyam incluyendo borgiv de línea corta sin otros artículos que se incluyen en la sección 5:

TL = fila. 1200 / (almacenamiento 1510 + r. 1520 + r. 1550),

TL = fila. 1200 / (lado 1500 - lado 1530 - lado 1540).

Es posible, en la práctica empresarial, reivindicar la situación, reivindicar el balance, compilado antes de 2011. Todі dіyali inshі znachennya ryadkіv, es mejor acelerar con la tabla de códigos a continuación:

Hasta 2011, cuando se plegó el balance financiero, el deudor se veía con la cobertura de plazo mayor a 1 año. Vyhodyachi z logics dosledzhuvannogo pokanik: el coeficiente de liquidez del flujo, era necesario razrakhovuvat sin sumas urahuvannya dovgostrokovo ї cuentas por cobrar ї zaborgovannostі.

Valor normativo del coeficiente de flujo de liquidez

Para que la empresa pudiera pagar sus bocios cada hora, suma gatos hombre lobo es culpable de buti no inferior al rozmir del bocio de línea corta. Vidpovidno necesario, sob coeficiente bv no menos de 1.

¡REVELA RESPETO! En la práctica, se permite que la liquidez sea inferior a 1. Sin embargo, solo es posible para organizaciones con una gran rotación de activos.

A la misma hora, el valor del valor de referencia está exagerado, lo que ni siquiera es una buena señal: indica un aumento en la rotación de activos. Como regla general, en esta situación, hay un aumento en el exceso de inventario en los almacenes, un aumento en las cuentas por cobrar y una disminución significativa en la eficiencia de penny koshtiv.

En la corrección del análisis de la clave, confiamos en la fiabilidad de la información externa. Її es necesario obhіdno obshtezhit antes de la inclusión en la fórmula para fines prácticos. Zakrema, є ymovіrnіst zadіyaty in nіy koshti, yakі de hecho no se puede ver a likvіdnyh, tse buti garabateó la deuda del deudor o tsіn paperi nenadіyny emitent. Entonces, la imagen del estancamiento de la empresa será demasiado optimista. Asimismo, se utilizan sumas similares, y es más común incluirlas en las fórmulas cuando se indica liquidez. Con los tres tipos de liquidez, no dan una declaración de toda la temporada sobre el estado financiero de la empresa. Vin es solo uno de los indicadores del estado ignominioso de la empresa, un elemento del sistema de análisis financiero, que ayuda a desarrollar un juicio residual correcto.

Factores a sumar al espectáculo de liquidez

Mobiliario, cuya presencia puede ser empujada al mundo. coeficiente de flujo balance de liquidez, Є:

velocidad de cambio de rotación obligatoria de hombres lobo en por_vnyanni con el ritmo de cambio de cultivos de línea corta;
contratación a corto plazo de créditos a corto plazo, incluyendo la forma de su recalificación en créditos a largo plazo.

A tales efectos, establecer un coeficiente de cobertura

La principal información sobre koristuvachami coeficiente de liquidez en línea - cobertura hablar:

directores de organizaciones;
empleados de la empresa;
entidades que realizan aportaciones económicas en formato electrónico
inspecciones, para llevar a cabo cálculos de trabajo, cuya ejecución es punible por orden del Ministerio de Desarrollo Económico de la Federación de Rusia en 21.04.2006 No. 104.

Además, el seguimiento de esta exhibición será uno de los primeros árbitros de los árbitros, ya que es su responsabilidad proteger la orden del Consejo de la Federación Rusa del 25 de junio de 2003 No. 367.

El estancamiento de las manifestaciones de liquidez se ha convertido en norma en la práctica de análisis del estado financiero. Como resultado, evalúe la variante mittev, de línea corta y de línea media de este coeficiente. El comercio minorista entre ellos es menos probable que esté en la categoría de activos, se evalúa la correlación de aquellos en el mismo orden con bocios a corto plazo. Todas las estimaciones se basarán en el balance general, aunque existe una gran cantidad de variaciones en el cálculo, que darán resultados iguales, a partir del costo de diferentes filas de números. Con este primer pedido, la precisión y confiabilidad de los datos del fin de semana pueden ser importantes. No es raro culpar al entorno, en algunos datos primarios, es necesario “limpiar” las sumas recibidas. Al mismo tiempo, el valor mismo del coeficiente no es un indicador absoluto de los platospromozhnosti de la empresa, con ganas, con locura, y puede obov'yazkovo vrakhovuvatisya al realizar un análisis financiero completo. El valor del dinero de una madre es igual cercano a 1, si es mejor, el coeficiente será mayor a 1. En este rango, no es seguro confiar solo en describir los coeficientes en diferentes decisiones administrativas, al mismo tiempo que es imposible ignorarlo al evaluar el caudal.

Uno de los indicadores, que caracteriza la estabilidad financiera del negocio, es la primera oportunidad de pago, para que puedas saldar tus necesidades de pago con recursos centavo en tiempo y forma. Análisis de la liquidez del balance a partes iguales por activos, agrupados por el nivel de caída de la liquidez, con bocio coyuntural por pasivos.

Antes de los mayores activos líquidos se encuentran los centavos (p. 260) y las contribuciones financieras de línea corta (p. 250); a una venta rápida - cobro de deudas a corto plazo (pág. 240), almacenamiento de otros activos negociables 270); activos totalmente realizados - reservas (st. 210, incluso durante períodos futuros); activos realizables importantes - activos no negociables (línea 190 para el crédito de aportes financieros a largo plazo) y cobranza de deudas a largo plazo (línea 230).

Para evaluar la capacidad de meseta en el período de línea corta, es necesario cubrir las siguientes indicaciones:

Coeficiente absoluto (liquidez sueca). El valor se reconoce como suficiente, como si fuera superado por 0,2-0,5.

K \u003d venta rápida de activos / bocio de borgovі de línea corta

Coeficiente de liquidez global (industrial). El valor estándar es 0.7-0.8. (, Pagina 12)

K = activos implementados de rango medio / bocio de borgovі de línea corta

Coeficiente de cobertura. El valor normativo es 2-2.5. (, Pagina 12)

K = todos los activos líquidos / bocio a corto plazo

Tabla 2.3 - Razrahunok pokazniki v platospromozhnosti saldo de la empresa, tejo. Frotar.

ostentoso	el valor de las indicaciones	Tasa de crecimiento, %
ostentoso
Shvidko se dio cuenta de los activos, tejo. Frotar.
Activos totalmente vendidos, miles de rublos.
Total de activos líquidos, miles de rublos.
Korotkostrokov_ borgo_ bocio, tejo. Frotar.
Coeficiente absoluto. liquidez
coeficiente de cobertura

Malyunok 2.4 - Dinámica de indicadores en la capacidad de la plataforma

Visnovok: durante el período analizado, se observa un cambio en los coeficientes de liquidez: el coeficiente de liquidez absoluta se ha mantenido sin cambios, de acuerdo con los indicadores normativos. Qué decir sobre la estabilidad de la actividad de la organización. El coeficiente de cobertura en 2011 aumentó en 2 y superó el valor normativo. En 2012 - 2013, las tasas de virus vin en 0,12 y 0,03 fueron más altas. ¿Qué podemos decir sobre el avance de la plataforma de emprendimiento? Sobre la base de los resultados de rozrakhunkiv, es posible recaudar visnovok, que se otorga a la organización de la financiación del trabajo en línea y la satisfacción de la mayoría de los acreedores en el reembolso de los bocios a plazo. Los cambios en las indicaciones de la capacidad de la plataforma de la empresa se indican para un bebé 2.4.

Estimación de la estabilidad financiera de la empresa

En la mente del mercado, si la actividad empresarial del gobierno y su desarrollo se reducen por el costo del autofinanciamiento, y si hay una falta de recursos financieros - por el costo de los bajos ingresos, una característica analítica importante de la financiera la independencia de los negocios es importante.

Para evaluar la estabilidad financiera de la empresa, se establece un sistema de coeficientes:

El coeficiente de autonomía o el coeficiente de independencia financiera muestra una parte del capital de poder en el monto total del capital y se reembolsa de acuerdo con la fórmula

Precaución = Poder capital / Todo el capital

(, Pág.41). El valor mínimo es igual a 0,5. es hora de hablar sobre el avance de la independencia financiera.

El coeficiente de endeudamiento muestra el endeudamiento de la empresa en términos de capital de posición y está garantizado según la fórmula

Kz \u003d 1-Kavat.

(, Pág.41). un valor superior a 0,5 habla de una deuda financiera más fuerte

El coeficiente de riesgo financiero muestra cuánto se recibe el capital de posición al emprender por 1 rublo. al capital público y garantizarse según la fórmula

KFR = Posición Capital / Capital de Vlasni

(, Pág.41). El valor del coeficiente es superior a 0,7 para hablar de pérdida de estabilidad financiera.

coeficiente de maniobrabilidad capital personal mostrar en los pasos del gnuchkost vikoristannya de los gatos más ricos de la empresa, como se conoce en la forma más aproximada, lo que le permite maniobrar con sus propios recursos, se asigna a la fórmula

Km \u003d gatos mojados de hombre lobo / Suma dzherel gatos mojados

Rozrahunki tsikh coefіtsієntіv en la tabla 2.4.

Tabla 2.4 - Muestras de Razrahunok que caracterizan la estabilidad financiera de la empresa LLC "Segmento", tejo. Frotar.

ostentoso	Cambios 2011-2012 págs.		Cambios 2012-2013 págs.
ostentoso		Tasa de crecimiento, %		Tasa de crecimiento, %
coeficiente de autonomía
relación de depósito
Ratio de riesgo financiero
coeficiente de maniobrabilidad

Visnovok: los encuestadores mostraron que durante el período de análisis, la estabilidad financiera de la empresa ha mejorado significativamente. Indicadores del coeficiente de autonomía para hablar de un campo financiero estable de los negocios; el índice de endeudamiento disminuyó insignificantemente de 0,15 a 1,19 en 2011-2013; no es necesario hablar de la disminución de la deuda financiera de los acreedores más importantes. El incremento en el valor de los coeficientes del riesgo financiero de 0,18 a 0,23 no aumentó el incremento significativo, ya que los indicadores se encuentran dentro del valor normativo (hasta 0,7). El coeficiente de maniobrabilidad en 2010 es inferior al valor normativo, pero hay una tendencia hacia un ligero aumento en la facturación y un ligero cambio en el rango de 0,3 a 0,9, lo que muestra la capacidad de construcción del espíritu empresarial en el desarrollo de las finanzas.

Según los resultados del análisis, es posible aumentar el número de visnovoks que la situación financiera de la empresa ha mejorado durante el período de análisis.

El negocio principal aumentó en 6398 mil rublos durante el período de análisis. La tasa de crecimiento de las claves es del 115,8%. La participación del activo no corriente aumentó en la estructura del activo empresarial. Aumentar el número de llamadas al aumento de las existencias y el crecimiento de las cuentas por cobrar.

Indicativo de los aspectos positivos del trabajo de los negocios, el siguiente paso es cambiar la parte del capital de la posición y mejorar la independencia financiera del negocio a los acreedores. La disminución en el indicador del coeficiente de riesgo financiero confirma los ingresos y la mejora de la organización de la estabilidad financiera.

Los indicadores de coeficientes de liquidez dan testimonio de la capacidad de promoción de la plataforma del negocio, que aplicaremos para inversores exitosos.

A juzgar por los coeficientes de la rotación de capital, la empresa no aumenta su actividad comercial. Характеризуючи ефективність використання оборотних коштів потрібно відзначити, що в період 2011-2012 року спостерігається додаткове залучення оборотних коштів, але вже в 2013 році знижується тривалість одного обороту оборотних коштів, зменшується коефіцієнт закріплення, коефіцієнт оборотності збільшується і відбувається вивільнення оборотних коштів, що свідчить про їх ganando efectivamente y dando la oportunidad de enviar dinero al desarrollo del emprendimiento.

Hablando de los aspectos negativos de la actividad empresarial, es necesario señalar el problema de los menores ingresos por ventas. El factor principal para robar la afluencia negativa es el aumento de los honorarios comerciales y de gestión, así como el aumento de la cooperación de ventas.

ostentoso	rozrahunok mostrando	notas
Ratio de liquidez actual	Activos de recuperación (p.1200)	Muestra cuántos bocios a corto plazo se pueden cubrir con el dinero de los activos de rotación
Ratio de liquidez suizo	Efectivo (pág. 1250) + Inversiones financieras (pág. 1240) + Deuda.deuda (p.1230) Bocio de hilo corto (pág. 1500)	Muestra que una parte del bocio de línea corta puede cubrirse con papeles rayados;
Ratio de liquidez absoluta	Efectivo (pág. 1250) + Inversiones financieras (p.1240) Cuerdas cortas bocio yazannya (pág. 1500)	Muestra que parte del bocio de línea corta se puede cubrir con el dinero más líquido
Coeficiente de seguridad	Capital de Vlasny (p.1300) Activos de recuperación (p.1200)	Muestra cómo parte de la actividad actual se financia con dinero.
Coeficiente de maniobrabilidad de la potencia circulante	Capital de Vlasny (p.1300) - Activos no negociables (p.1100) Capital de Vlasny (p.1300)	Muestra que parte del capital energético está en forma móvil
Parte del capital de trabajo en el total de reservas	Capital de Vlasny (p.1300) - Activos no negociables (p.1100) Abastecerse (pág. 1210)	Muestra que en este mundo, las existencias están provistas de gatos mojados, o necesitarás conseguir buenos gatos.

Різні показники ліквідності становлять інтерес не тільки для внутрішніх користувачів фінансової звітності, а й для різних споживачів аналітичної інформації: коефіцієнт абсолютної ліквідності - для постачальників сировини і матеріалів, коефіцієнт швидкої ліквідності - для банків, коефіцієнт поточної ліквідності - для покупців і власників акцій і облігацій підприємства .

Análisis de la estabilidad financiera.

El jefe del análisis de la estabilidad financiera y la evaluación del nivel de barbecho de la organización en la posición de estabilidad financiera. It is necessary, schob vіdpovіsti on food: naskіlki organіzаtsіya is not independent from the financial point of view, the growth of chi decreases the level of tsієї nezalezhnostі and chi vіdpovіdaє stan yogo aktіvіv i pasivіv vdannyam її її її її її її її її їїї їїї ї ї ї ї є є є є yogo іїї ії ії її її її її її її її її її dіspodarial'skoi ї. Los indicadores que caracterizan la independencia del elemento de piel de los activos y el carril en su conjunto brindan la oportunidad de determinar si la organización de la relación financiera se analiza suficientemente.

Los indicadores notables de la estabilidad financiera de la empresa caracterizan la estructura del capital empresarial victorioso desde la posición de desarrollo de la estabilidad financiera. Estos indicadores le permiten evaluar el grado de protección de los inversores y acreedores, a fin de mostrar la propiedad de la empresa para pagar las deudas de la deuda. Este grupo de indicaciones también se denomina indicaciones de la estructura del capital y la eficiencia de pago, o los coeficientes de gestión de dzherelami koshtiv.

Los pasivos de Dovgostrokovi (créditos y posiciones) y el capital del gobierno se utilizan de manera más importante para los ingresos de los principales activos, para inversiones de capital y otros activos no corrientes. Para ganarse la mente de la plataforma, es necesario que los centavos y los gatos en rozrahunka, así como los activos materiales, estén cubiertos con pasivos a corto plazo.

Indicadores de estabilidad financiera.

Coeficiente de autonomía (independencia financiera)

Antes de avt = 0.6

Muéstrale a tu mascota el poder del buen dinero en las sumas más profundas de las finanzas.

Coeficiente de estabilidad financiera

Antes de FU = 0.7

Muestra que parte del dinero se financia con el dinero del dzherel estable.

Coeficiente de capitalización (hombro del valor financiero)

Hasta el tope = < 1

Muestra cuánto dinero obtuvo la organización por pieles, un rublo de buen dinero.

4. Coeficiente de endeudamiento financiero

Antes de ZF = = 1 - Kaut < 0,4

Muestra cuánto del capital posicional se toma prestado en los recursos financieros.

Coeficiente de cobertura de borg en capital público (coeficiente de financiación)

Antes de EP = > 1

Muestra que parte del dinero se financia con el dinero de los mejores, y el yak es con el dinero de los pobres.

Análisis de la suficiencia de los hombres lobo mojados.

En el curso de las actividades de virobnichoy en la línea de producción, hay un moldeado constante (reposición) de existencias de valores de mercancías y materiales. Para quien vikoristovyvayutsya como todos los hombres lobo koshti, entonces yo posiciono (créditos y posición a largo y corto plazo). Analizando la viabilidad o inconsistencia (demasiado o insuficiente) de los materiales para moldear stocks y vitratos, determinar los indicadores absolutos de estabilidad financiera. La base para la clasificación del establecimiento financiero de la empresa en el nivel de estabilidad son los indicadores de la seguridad de las reservas y el vítreo de la moldura dzherelami їх.

Un indicador importante de la independencia financiera es muy poco stock para la formación de stocks, que está determinado por la diferencia en el tamaño de los stocks y el tamaño de los stocks.

Sobre la base del indicador de gatos circulantes húmedos, se lleva a cabo un análisis de indicadores absolutos y determinación del tipo de estabilidad financiera.

La manifestación del poder de los hombres lobo.

SOS = Power Capital (pág. 1300) - Activos no negociables (pág. 1100)

Vlasnі hombres lobo koshti z urakhuvannyam dovgostrokovyh bocio'yazan

SDOS = SOS + bocio Dovgostrokovі (p. 1400)

3. Material para moldear Dzherela y vitrat

IFZ = SDOS + Bocio de línea corta (pág. 1500)

caracteriza la suficiencia de los recursos normales, los recursos financieros y las ganancias de capital

4. Tienda (pág. 1210)

El número de indicaciones analíticas rozrahunkovy muestra lo siguiente:

F1 = SOS - Z

F2 \u003d SDOS-Z

F3 = IFZ - Z

En otoño, según el valor de F1, F2, F3, se distinguen los siguientes tipos de estabilidad financiera:

Estabilidad financiera absoluta, si

Ф1> 0, Ф2> 0, Ф3> 0.

Estabilidad financiera normal o no:

F1  0, F2> 0, F3> 0.

En general, la empresa puede ser aparentemente estable financieramente, pero no es posible aceptar préstamos a largo plazo para el pago de cuotas.

Estado financiero inestable

F1  0, F2  0, F3> 0

Las empresas son culpadas periódicamente por problemas en los pagos obov'yazkovyh y rozrakhunkah, escasez crónica de dinero, y también los borgs frente a los trabajadores sobre los salarios.

Estado financiero de crisis: todas las indicaciones están por debajo de cero

F1  0, F2  0, F3  0

Característicamente, las cuentas por cobrar y el cobro de la deuda de los acreedores están garabateados, los préstamos y las posiciones no se pagan en las líneas. Escasez crónica de todo tipo de recursos.

Criterios para evaluar la imposibilidad (quiebra) de una organización.

Con el método de manifestación oportuna de un signo de imposibilidad de organización La administración federal a la derecha sobre la imposibilidad (quiebra) (más - FUDN) ha confirmado las Disposiciones metodológicas para evaluar el estado financiero de las empresas y establecer una estructura de equilibrio insatisfactoria (Ordenanza FUDN n.° 129, pág. 12).

Con base en el coeficiente de flujo de liquidez y el coeficiente de seguridad con dinero húmedo se realiza un diagnóstico de quiebra empresarial.

La estructura del equilibrio de la organización se reconoce como insatisfactoria, y el ganado en sí mismo no tiene plataforma, como si fuera una de las mentes que avanzan.

1. El coeficiente de liquidez de flujo al final del período solar en mayo es inferior a 2 (To TL para K.G.< 2);

2. El coeficiente de seguridad con gatos mojados es inferior a 0,1 (K Osos< 0,1).

En ocasiones, si uno de los coeficientes es inferior al valor normativo, el coeficiente de renovación de la producción de la plataforma por el período de seis meses - Hasta VP. En pokazyvaє posobnost vіdpriєmstva vіdnoviti platospromієst protyag six ієєtsіv i vyshlyuєєє por fórmula:

Hasta VP = K TL por K.G. + 6 / T * (A TL en K.G. - A TL en el río) / 2,

O. A. Tolpegina candó. economía Sci., Profesor Asociado, Departamento de Contabilidad, Análisis y Auditoría, Facultad de Finanzas y Banca, RANEPA bajo la Presidencia de la Federación Rusa
Revista "Gestión eficaz contra la crisis" №1 para 2013 рік

3. Sobre el endurecimiento " declaraciones metódicas sobre el análisis del estado financiero de las organizaciones ": Orden de la FSFO RF del 23/01/2001 r No. 16 (en realidad habiendo introducido la caballería, div. Nuevo orden análisis del estado financiero de las organizaciones), div. también: Sobre la confirmación de las reglas para llevar a cabo el arbitraje por el análisis financiero: Decreto a la Rada de la Federación Rusa del 25.06.2003 No. 367; Sobre la metodología aprobada para la realización del servicio de impuestos federales y el análisis del estado financiero y la plataforma para la promoción de empresas y organizaciones estratégicas: Orden del Ministerio de Desarrollo Económico de la Federación Rusa del 21 de abril de 2006 No. 104 .

4. Aprobación del Procedimiento para la estimación del valor de los activos netos sociedades anónimas: Orden del Ministerio de Finanzas de la Federación Rusa y la Comisión Federal sobre el mercado de papeles valiosos del 29 de septiembre de 2003, No. 10n, 03-6 / pz // Garant. http://base.garant.ru/12130224/.

5. Con respecto a la confirmación de las reglas para llevar a cabo el arbitraje mediante el análisis financiero: Decreto del Consejo de RF del 25 de junio de 2003, No. 367 // Rosijska gazeta. http://www.rg.ru/bussines/docum/92.shtm/.

6. Berdnikova T. B. Análisis y diagnóstico de actividades financieras y gubernamentales de negocios: Uch. Se sentó M.: Infra-M, 2007. 215 p.

7. Kazakova N. A. Análisis de gestión y auditoría de la empresa en la mente de la crisis. M.: Rich navit i servis, 2010. 304 p.

8. Mikhnyuk I. Diagnóstico anticrisis de negocio // Gestión anticrisis. Periódico Shhomysyachna. 2010. Nº 6 (24). págs. 12-13.

9. Shershenevich G. F. Proceso competitivo. M.: Estatuto, 2000. 447 p.

10. Savchuk V. P. Diagnóstico financiero del espíritu empresarial y apoyo a las decisiones de gestión // Clerk.

Z tsієї stattі ya sabes:

Pasivos a corto plazo (P2): créditos posicionales a corto plazo de los bancos y otras posiciones que requieren reembolso con un plazo de 12 meses después de la gran fecha. Cuando se asigna al primer y otros grupos, para la selección de resultados confiables, es necesario conocer la hora de anotar todos los bocios a corto plazo. En la práctica, solo es posible para análisis internos. En el caso de un análisis avanzado a través del intercambio de información, el problema se agrava significativamente y se invierte, por regla general, sobre la base del conocimiento previo del analista, que es la base del análisis.

Pasivos de Dovgostrokovі (P3) - créditos de posición de dovgostrokovі y pasivos de dovgostrokovі - saldo de razdіl IV "pasivos de Dovgostrokovі".

Pasivos permanentes (P4): a las estadísticas del balance III "Capital y reservas" y las estadísticas de okremі del balance V, que no llegaron a los grupos frontales: "Ingresos de los períodos futuros" y "Reservas de las reservas futuras". Para salvar el saldo de activos y pasivos, este grupo debe cambiarse al monto que sigue a los artículos "Por el bien de los períodos futuros" y "Zbitki".

Para determinar la liquidez del saldo, se suman las bolsas según el grupo de piel de activos y pasivos.

El saldo se considera absolutamente líquido, ya que vale la pena pensar:

A1 >> P1
A2 >> W2
A3 >> W3
A4
Como los primeros tres nerivnost están contando, eso es. Е. para lograr la mínima estabilidad financiera mental.

No importa ninguna de las tres primeras incoherencias para hablar de aquellas que equilibran la mayor o menor balanza del mundo en lo absoluto.

Ratio de liquidez actual

El coeficiente de liquidez de flujo muestra lo que es suficiente para la adquisición de gatos, que pueden usarse para pagar sus bocios a corto plazo estirando roca. Este es el principal indicador de la empresa promotora de la plataforma. El coeficiente de liquidez actual depende de la fórmula.

KTL \u003d (A1 + A2 + A3) / (P1 + P2)

Ratio de liquidez suizo

El coeficiente de liquidez, o el coeficiente de "evaluación crítica", que muestra cuánto los costos de liquidez de los negocios cubren este bloqueo a corto plazo. El coeficiente de liquidez depende de la fórmula.

Kbl \u003d (A1 + A2) / (P1 + P2)

Ratio de liquidez absoluta

El coeficiente de liquidez absoluta muestra que parte del negocio de bloqueo del acreedor puede ser reembolsado por negligencia. El coeficiente de liquidez absoluta está garantizado por la fórmula

Kal \u003d A1 / (P1 + P2)

Escaparate de Zagalny saldo de liquidez

Для комплексної оцінки ліквідності балансу в цілому рекомендується використовувати загальний показник ліквідності балансу підприємства, який показує відношення суми всіх ліквідних коштів підприємства до суми всіх платіжних зобов'язань (короткострокових, довгострокових, середньострокових) за умови, що різні групи ліквідних засобів і платіжних зобов'язань entrar antes de asignar sumas con los coeficientes más importantes, que garantizan su significación desde el punto de vista de las condiciones de renta y reembolso de las cosechas.

El indicador caliente de saldo de liquidez se asigna a la fórmula

K \u003d (A1 + 0.5A2 + 0.3A3) / (P1 + 0.5P2 + 0.3P3)

En el curso del análisis de la liquidez del saldo de las pieles de los coeficientes examinados de la liquidez, se asegura en la mazorca y el final del período de verano. yakcho valor actual Si el coeficiente no corresponde a un intercambio normal, entonces puede evaluarse por dinámica (aumento o disminución de valor).

análisis de liquidez

La liquidez del balance es la etapa de cubrir el bocio de la adquisición de activos, el plazo de conversión de éstos en centavos es consistente con el plazo de la redención del bocio del activo. Paso likvіdnostі depósito de saldo platospromozhnіst pripriєmstva. La principal señal de liquidez es la transferencia formal de la varianza de los activos negociables sobre los pasivos de corto plazo. Y cuanto más te mueves, más amigable financieramente puede ser el campamento, el negocio desde la posición de liquidez.

La relevancia de la liquidez para el equilibrio es de particular importancia en las mentes de la inestabilidad económica, así como en la liquidación de la adquisición de yoga. Aquí está la comida: lo que es suficiente para que la empresa de los gatos cubra esta carga. Del mismo problema se achaca, si es necesario determinar, qué es suficiente para la adquisición de fondos para la liquidación de préstamos con los acreedores, de manera que la propiedad pueda ser liquidada (redimida) por los prestatarios. En este caso, al parecer sobre liquidez, puede ser posible aprovechar el uso de hombres lobo en el mundo, teóricamente suficiente para la redención de bocios a corto plazo.

Para realizar el análisis del saldo de liquidez de la adquisición de los activos estatales, se agrupan según el nivel de liquidez - de mayor a menor. Los pasivos se agrupan según las condiciones de pago del bocio.

Para evaluar la liquidez del saldo con la mejora del factor, es necesario realizar la evaluación del grupo de piel del activo con el tipo de pasivo.

1) Si tenemos en cuenta el desnivel de A1> P1, entonces es necesario confirmar la eficiencia de pago de la organización en el momento del cierre del balance. La organización tiene que presentar para cubrir la mayoría de los bocios plazo y absolutamente los activos más líquidos.

2) Como resultado de la desigualdad de A2> P2, los activos realizados rápidamente se transfieren a pasivos a corto plazo y la organización puede pagarse en un futuro cercano al rehabilitar sus propios reembolsos con los acreedores, eliminando los costos de la venta de productos. a crédito.

3) Si tenemos en cuenta la desigualdad de A3> P3, entonces, en el futuro, si hay una cantidad adecuada de dinero para la venta, esa organización de pago puede pagarse por un período igual al promedio de tres volúmenes de una facturación de dinero negociable posterior a la fecha del balance.

Los primeros tres cerebros se generan automáticamente antes de que los cerebros sean: A4
Vikonannya tsієї umm svіdchit sobre dotrimannya minimal sії sії sії ї ї ї ї ї ї ї ї ї ї ї ї ї ї ї ї ї ї ї, nayavnosti і ї vlasnyh werewolves koshtіv.

Sobre la base del estado de grupos de activos con los mayores grupos de pasivos, se realiza un juicio sobre la liquidez del saldo de la empresa.

La declaración de gastos líquidos y bocio permite calcular los siguientes indicios:

Flujo de liquidez, como recordatorio de la plataforma (+) o de la organización sin promoción de platos (-) en el momento más cercano antes del momento mirado: A1 + A2 => P1 + P2; А4 liquidez prospectiva - ce pronóstico de promiscuidad de pagos sobre la base de ingresos y pagos futuros similares: A3> = P3; A4 falta de liquidez prospectiva: A4 saldo no líquido: A4 => P4

No obstante, el siguiente paso es realizar, de acuerdo con el esquema propuesto, un análisis de la liquidez del balance y un análisis más cercano y detallado de la capacidad de pago de factores financieros adicionales.

1. El coeficiente de flujo de liquidez muestra lo que es suficiente para la empresa de los gatos, que puede usarse para pagar sus bocios a corto plazo con un tramo del destino. Este es el principal indicador de la empresa promotora de la plataforma. El coeficiente de liquidez corriente está determinado por la fórmula:

K \u003d (A1 + A2 + A3) / (P1 + P2)

En la práctica ligera, el valor de este coeficiente está en el rango de 1-2. Naturalmente, está claro que, con algunos valores del indicador, puede ser cada vez más, si el coeficiente de flujo de liquidez es más de 2-3, entonces, como regla, podemos hablar de empresas irracionales vikoristannya koshtiv. . El valor del coeficiente de liquidez en línea es inferior a uno para hablar de la insolvencia de las empresas.

2. El coeficiente de liquidez, o el coeficiente de “evaluación crítica”, muestra con cuánta liquidez cuenta la empresa para cubrir este cerco de corto plazo. El coeficiente de liquidez depende de la fórmula:

K \u003d (A1 + A2) / (P1 + P2)

En los activos líquidos de la empresa se incluyen todos los activos negociables de la empresa, con un poco de inventario. Dinamarca muestra que una parte de las cuentas por pagar se puede reembolsar por las cuentas de los mayores activos líquidos, es decir, muestra que una parte del bocio a corto plazo de la empresa se puede reembolsar por las cuentas de las distintas cuentas, y los precios a corto plazo son rosas similares. El valor recomendado de este indicador es de 0,7-0,8 a 1,5.

3. El coeficiente de liquidez absoluta muestra que parte de la deuda del acreedor puede ser reembolsada por negligencia. El coeficiente de liquidez absoluta se asegura según la fórmula:

K \u003d A1 / (P1 + P2)

El valor de este indicador no es culpable de caer por debajo de 0,2.

4. Для комплексної оцінки ліквідності балансу в цілому рекомендується використовувати загальний показник ліквідності балансу підприємства, який показує відношення суми всіх ліквідних коштів підприємства до суми всіх платіжних зобов'язань (короткострокових, довгострокових, середньострокових) за умови, що різні групи ліквідних засобів і платіжних зобов 'yazan está incluido en la designación de sumas con los coeficientes más importantes, que garantizan su importancia desde el punto de vista de los términos de los ingresos de los gatos y el reembolso de los bocios' yazan. El indicador de liquidez total del saldo se calcula según la fórmula:

K \u003d (A1 + 0.5 * A2 + 0.3 * A3) / (P1 + 0.5 * P2 + 0.3 * P3)

El valor de este coeficiente es culpable pero más o más 1.

5. El coeficiente de seguridad con gatos mojados muestra cuántos hombres lobo mojados hay suficientes en el negocio, que son necesarios para su estabilidad financiera. Vin se destaca:

K = (P4 - A4) / (A1 + A2 + A3)

El valor de este coeficiente es más o menos igual a 0,1.

6. El coeficiente de maniobrabilidad del capital funcional muestra cómo parte del capital funcional se encuentra estibado en existencias. Si este espectáculo cambia, entonces es un hecho positivo. En vyznaєtsya zі svіvіdnoshennia:

K = A3 / [(A1 + A2 + A3) - (P1 + P2)]

En el curso del análisis de la liquidez del saldo de las pieles de los coeficientes examinados de la liquidez, se asegura en la mazorca y el final del período de verano. Dado que el valor real del coeficiente no corresponde al intercambio normal, entonces puede evaluarse por la dinámica (aumento o disminución del valor). Cabe señalar que en los años mayores se superpone el alcance de una elevada liquidez a la seguridad de un mayor flujo de caja elevado. La política más racional es asegurar una liquidez y rentabilidad óptimas de los negocios.

En una fila con indicaciones para la evaluación de la liquidez, es posible calificar las indicaciones basadas en: net penny flow (NCF - Net Cash Flow); penny potik en actividades operativas (CFO - Cash Flow from Operations); penny flow en términos de actividades operativas, ajustes por cambios (OCF - Operating Cash Flow); penny flow en flujo de caja operativo, ajustes por cambios en capital de trabajo y satisfacción de consumo en inversiones (OCFI - Flujo de Caja Operativo después de Inversiones); Flujo libre de centavos (FCF - Free Cash Flow).

con quien es independiente en el escenario ciclo vital Por otro lado, la falta de liquidez de los activos puede llevar al impago, por lo tanto a una posible quiebra, y por otro lado, demasiada liquidez. Debido a esta práctica actual, se volverán fluidos procedimientos cada vez más completos para realizar análisis y diagnósticos.

liquidez absoluta

Ratio de liquidez absoluta (English Cash ratio) - coeficiente financiero, Transferencia igual de centavo koshtіv y contribuciones financieras a corto plazo al bocio a corto plazo (pasivos corrientes). El balance de la empresa es similar a servir como fuente de datos, en cuanto a la liquidez actual, pero en el almacén de activos solo se les pagan centavos y efectivo: (fila 260 + fila 250) / (fila 690-650 - 640).

Kal \u003d (Penny Koshti + contribuciones financieras de línea corta) / Bocio actual

Kal \u003d (Penny kashti + contribuciones financieras a corto plazo) / (Pasivos de línea corta - Ingresos de los períodos futuros - Reservas de los atrasos futuros)

Es importante que el valor normal del coeficiente de culpabilidad no sea inferior a 0,2, es decir, el día de la piel puede pagarse potencialmente por el 20 % de los bocios a término. Les muestro que parte del bloqueo de negocios de línea corta se puede pagar en la próxima hora.

Liquidez absoluta: la mayor división de liquidez; centavos pritamanny.

demostraciones de liquidez

La aceptación puede ser líquida en el mundo más grande o más pequeño, pero el stock de activos circulantes incluye varios giros, entre ellos es fácil de implementar y es importante implementarlo para pagar la deuda.

A nivel de liquidez, las estadísticas de activos corrientes se pueden dividir mentalmente en tres grupos:

1. koshti líquido, que no están listos para obtener ganancias hasta la venta (penny koshti, papel de alto valor);
2. fondos líquidos, que están en el orden de las empresas (bocio de compradores, existencias de mercancías y valores materiales);
3. Costos no líquidos (a deudores con plazo de cobertura banal (cobro de deudas sospechosas), cobro incompleto).

La introducción de artículos menores de costos negociables a los grupos asignados puede cambiar en el seguimiento de mentes específicas: en el almacén de deudores en la empresa hay más de diferentes estatutos de deuda deudora, y una parte puede gastarse en otro grupo, en tres; en caso de trivalidad diferente del ciclo virobnicheskoy, el virobnichestvo no se completa, pero puede incluirse en otro, o en el tercer grupo, etc.

En el almacén de pasivos de línea corta, uno puede ver el bocio de un nivel diferente de terminología. En la práctica de realizar análisis financieros, los siguientes indicadores son victoriosos:

Coeficiente de flujo de liquidez;
coeficiente de liquidez;
coeficiente de liquidez absoluta.

Para la ayuda de estas personas ostentosas, puede averiguar la necesidad de alimentos, de modo que la construcción de la empresa al mismo tiempo se ocupe de su bocio a corto plazo. Cueste la parte más líquida de la mina de la empresa y el bocio con la línea de pago más pequeña. Los datos mostrados se liquidan sobre la base de las partidas del balance. En el balance, los activos se fraccionan hasta el nivel de liquidez, o en la reserva a la hora necesaria para su preparación. Los indicadores de liquidez revelan la naturaleza del blues entre el activo circulante y las cosechas a corto plazo (pasivos circulantes) y mejoran la propiedad de la empresa en el viconato horario de sus cosechas financieras.

El coeficiente de liquidez corriente (ratio actual), o la cuota de capital de giro (ratio de capital circulante), se muestra de la siguiente forma:

Coeficiente de liquidez corriente = Activo corriente (5) \ Bocio a corto plazo (14)

En 1992 p 610/220 = 2,8
en 1993 p 700/300 = 2,3

Los estilos de coronas checas se llevan a una corona de bocio de fila corta.

El coeficiente de liquidez actual muestra cuántas veces los bocios a corto plazo están cubiertos por los activos circulantes de la empresa, entonces cuántas veces la empresa constructora satisfará las necesidades de los acreedores, que es más momento dado activar

Como si la empresa tuviera muchas dificultades financieras, sabiamente, paga la cerca más ricamente; se proporcionan recursos adicionales (préstamos bancarios a corto plazo), se incluyen pagos comerciales, etc. A medida que los pasivos a corto plazo crecen más rápido, los activos de menor rotación, el coeficiente de liquidez actual cambia, lo que significa (en la misma mente) la presencia de problemas de liquidez.

Coeficiente de flujo de liquidez a depositar en términos del mundo de cuatro activos activos y en términos del ciclo de rotación de cuatro tipos de activos. Cualquiera que haya sido el ciclo de rotación anterior, habría sido mejor si las “costillas de seguridad” de la empresa fueran más altas. Sin embargo, es necesario crear un activo realmente funcional en el silencio, como una llamada para mejorar la apariencia del espectáculo, pero realmente no para dar un impacto efectivo en la actividad empresarial. Por lo tanto, el coeficiente de liquidez de flujo para depositar en la estructura de las existencias y en la evaluación correcta (real) desde el punto de vista de su liquidez; en la estructura de las cuentas por cobrar, lo que permite pagar en relación con el final del plazo de prescripción, facturas insatisfactorias, etc.

El coeficiente de liquidez corriente muestra, de forma que las deudas a corto plazo están cubiertas por activos a corto plazo, si se deben a salarios en el período de preparación, aproximadamente de acuerdo con el plazo de amortización de las deudas a corto plazo. Otzhe, danés pokaznik vimiryuє zdatnіst podpriєmstva vykonuvati svoї korotkovі zobov'yazannya.

De acuerdo con los estándares, es importante que el coeficiente sea culpable de estar en los límites entre 1 y 2 (inodo 3). El límite inferior está limitado por el hecho de que los activos circulantes pueden pagarse, incluso menos, para el pago de bocios a corto plazo; de lo contrario, la empresa puede parecer que no es una plataforma para este tipo de préstamo. La transferencia de los activos de rotación sobre el bocio a corto plazo es cada vez más importante el doble de importante, como evidencia de la inversión irracional de la empresa de sus propias ganancias y la ineficacia de sus victorias. Además, presto especial atención al análisis de este coeficiente sobre su dinámica.

Las cuentas por cobrar en el balance ya se han liquidado de sumnivnyh borgiv. Las acciones son fáciles de vender.

AT "Kovoplast" cubrirá sus deudas por la cuenta de activo corriente.

Coeficiente de liquidez a plazo (prueba ácida, razón rápida). Sin embargo, no todos los activos de la empresa son líquidos; el elemento menos líquido de los activos corrientes con la mayor rotación se puede llamar reservas. Las monedas de un centavo pueden servir como un dzherel ininterrumpido para pagar el flujo de bocio, y las acciones pueden ser indirectas con el propósito de meti solo después de su implementación, lo que transfiere no solo la compra, sino también la compra de centavos. Aquí puede ver las existencias no solo de productos terminados, sino también de productos terminados, syrovin, materiales, etc. El estancamiento de los productos terminados puede interrumpir la venta de existencias. Por lo tanto, cuando vimiryuvanni zdatnosti vikonati bocio, al probar la liquidez detrás del campamento para el momento del canto, las reservas se apagan.

Coeficiente de liquidez a plazo \u003d ("Activos de facturación" - "Acciones" \ "Bocio de línea corta"

Para el análisis, observe de cerca la diferencia entre el coeficiente del término liquidez y el coeficiente del flujo de liquidez. Incluso un indicador bajo de liquidez terminológica es evidencia de un jarrón muy grande de reservas en el balance de la empresa. Se considera que la diferencia significativa entre los nombres de las vitrinas es el rango principal en los balances de las empresas comerciales, lo que se traduce en que las existencias de dinero se están utilizando y la liquidez del vodka es alta. En las empresas, la actividad de algunas puede ser de carácter estacional, también puede haber grandes existencias, especialmente antes de la temporada, la venta o inmediatamente después del final. Sin embargo, durante mucho tiempo, la "irregularidad" estacional es virulenta.

En la empresa "Kovoplast", el coeficiente del término liquidez puede considerarse suficiente, la empresa constructora puede cubrir sus propios cultivos y no depende de la necesidad de vender sus existencias.

Los estatutos más líquidos de las monedas en circulación son los centavos, como la volodimia en rahunka en un frasco y en una caja registradora, así como la búsqueda de documentos valiosos. La proporción de centavo koshtiv a bocio a corto plazo se denomina coeficiente de liquidez absoluta. El criterio más zhorstky de platospromozhnosti, que muestra que parte del bocio a corto plazo puede pagarse por negligencia.

Coeficiente de liquidez absoluta = (Penny + precios del papel a corto plazo) \ Corto plazo. obligaciones

liquidez de los activos

Liquidez de activos - el costo de construir activos para competir por precio a precio de mercado. El hecho mismo de la atrocidad de un centavo es la liquidez. Hay tres grupos de activos en el mundo financiero: activos de altos ingresos, bajos ingresos y no líquidos.

A los activos de alta calidad se suman, obviamente, la preparación misma y los precios de los papeles de las empresas más grandes.
Indestructibilidad, las acciones de las pequeñas empresas se valoran a tasas bajas.
Los activos no líquidos son activos que no son producto de los mercados de valores y no requieren interés de otros accionistas.

La empresa tiene una alta liquidez, lo que significa que sus activos se compran al precio de muchas cosas, se venden a un precio más bajo, a un precio y marcan una indicación y un índice de liquidez, que se puede alcanzar principalmente por la presencia de una gran cantidad de vendedores y vendedores. Las organizaciones a menudo llevan a cabo licitaciones pieza por pieza para averiguar si desea establecer activos.

Antes de comprar acciones de pequeñas empresas gran valor Puede pronosticar el mercado en una hora tranquila y la próxima hora de sacudidas del mercado, de lo contrario, la compra de tales acciones puede terminar con pérdidas financieras o congelando centavos durante la crisis, aunque el precio de los activos de bajos ingresos en un período financiero difícil puede ser posible.

Pіdіb'єmo podbags: likvіdnіst aktіvіv - tse zdatnіst іkіtіvіv buti svydko svydіl pri sіnі, cerca del mercado.

liquidez rozrahunok

Metanálisis de liquidez: evaluar la calidad de los negocios en el propio tiempo en una obligación general de ganar bocio a corto plazo para la cuenta de activos corrientes.

La liquidez (capacidad de pago en línea) es uno de los las caracteristicas mas importantes estado financiero de la organización, como señal de la posibilidad de pagar el alquiler al mismo tiempo y, de hecho, uno de los indicadores de quiebra. Los resultados del análisis de liquidez son importantes desde el punto de vista de la información tanto interna como externa sobre la organización.

Rozrahunok e interpretación de las principales indicaciones.

Para evaluar la liquidez de Victory, las siguientes indicaciones son:

El coeficiente de liquidez total caracteriza la propiedad de la empresa de ganar bocio a corto plazo para el beneficio de los activos corrientes. Clásicamente, el coeficiente de liquidez del capital se asegura como una proporción de los activos corrientes (activos corrientes) y los pasivos de línea corta (pasivos corrientes) de una organización.

Hay elementos en el almacén de pasivos que fluyen del Balance de Rusia que, por su naturaleza, no se deben al reembolso, sino a los ingresos de períodos futuros y las reservas de facturas y pagos futuros. Evaluar la capacidad de construcción de la organización para pagar los bocios a corto plazo, además de incluir los almacenes designados del almacén de pasivos corrientes.

kt zagalї liquidez \u003d activos corrientes / (pasivos corrientes - (Ingresos de BP + Reservas del ERP))

Delaware
Ingreso BP - ingreso de períodos futuros, un centavo
Reservas del PRP - reservas de los costos y pagos corrientes

Se reacondicionaron más artículos en el almacén de pasivos de línea corta.

Todos los pokazniki, que se celebran en rozrahunka, son culpables hasta el mismo día.

El coeficiente de liquidez absoluta (mittєvoї) refleja la propiedad de la empresa de ganar bocio a corto plazo por cuenta de centavos gratis y depósitos financieros a corto plazo.

Kt de liquidez absoluta \u003d Penny koshti + KFV / (Pasivos corrientes - (Ingresos de BP + Reservas de ERP))

Delaware
KFV - depósitos financieros de línea corta, unidades de centavo

El coeficiente del término liquidez (industrial) caracteriza la propiedad de la empresa de ganar bocio a corto plazo por cuenta de la mayor parte líquida de los activos circulantes.

Cuando rozrahunku este pokaznik a la nutrición principal, los activos de flujo de podіl en partes líquidas y bajas en líquido. El precio de la nutrición en un tipo de piel específico requiere una cantidad razonable de dinero, por lo que en cuanto a la parte líquida de los activos, puede llevar con seguridad solo centavos.

EN versión clásica el aumento en el coeficiente de liquidez industrial para la mayor parte de liquidez de los activos circulantes se elevó a centavos, contribuciones financieras a corto plazo, cobro de deudas no lineales (rahunki a otmannya) y los productos están listos en el almacén.

Kt de liquidez a plazo \u003d Penny koshti + KFV + Deb. Consignación + Productos terminados / (Pasivo corriente - (Ingresos de BP + Reservas de PRP))

Para las empresas que puedan tener reservas significativas de posibles vitratos y (o) ingresos de períodos futuros, se subestimará injustamente el coeficiente de liquidez, la cobertura del seguro sin ajustar los pasivos corrientes. Si es así, es necesario mentir que la evidencia de la liquidez de las empresas rusas ya es baja.

Cuando rozrahunku oskanikіv liquidez pridpriєmstva vinikaє menos difícil, más bajo con su interpretación. Por ejemplo, la interpretación gerencial del indicador de liquidez absoluta en proporción de tiro (0.05 o 0.2) está tergiversada. ¿Cómo evaluar si el valor es óptimo, aceptable o crítico para el emprendimiento? Para obtener una imagen más clara, me convertiré en la liquidez de los negocios, es posible desarrollar una modificación del coeficiente de liquidez absoluta: el coeficiente de cobertura de los pagos diarios promedio en centavos koshtas.

El sentido de tal rozrahunka está en el hecho de que significa que la cantidad de "días de pago" está cubierta en realidad en la empresa por un centavo.

El primer rozrahunka: la suma de los pagos diarios promedio, la organización zdіysnyuvanih. La información de Dzherelom sobre la cantidad de pagos diarios promedio puede ser sobre resultados financieros (formulario N2), o más precisamente, la suma de los valores para las posiciones de esta categoría "Empresa de ventas de productos", "", " Cuenta de gestión". Por la suma, es necesario realizar pagos insignificantes, así como la depreciación. Tal recomendación se introduce en la literatura extranjera. Sin embargo, es importante ganar sin problemas a las empresas rusas.

Primero, las empresas rusas a menudo tienen compromisos significativos con las existencias de materiales y productos terminados en existencia. En vinculación con cim el monto de los pagos reales relacionados con las deudas proceso de elaboración, Podría ser un poco más, más abajo se muestra en el formulario N2 la compatibilidad de los productos vendidos. Otra característica del negocio ruso, que es culpable de estar asegurado en rozrakhovana: las operaciones de trueque, con algunas de las victorias en el proceso de generación de recursos, no se les paga ni un centavo, sino la producción de empresas.

De esta manera, para la designación del flujo de caja diario promedio, es posible ganar la información sobre la compatibilidad de los productos vendidos (para la depreciación de la depreciación), pero también para la mejora de los cambios para el balance general " cepo”, “Producción incompleta” y “Productos terminados”, la recuperación de los pagos de impuestos del período y por la destrucción de los recursos materiales sustraídos para el trueque.

Lo correcto es la aparición de incrementos tanto positivos (en exceso) como negativos (cortos) de existencias, producción sin terminar y productos terminados.

De esta forma, la devolución de las cuotas medias diarias se realizará de acuerdo con la fórmula:

Pagos de Groshovі por el período = (de / z de productos fabricados + tarifas gerenciales + tarifas comerciales) por el período * (1 - parte del trueque en vitras) - por el período + Pagos de impuestos por el período * (1-parte de el trueque en regalos) + Incremento de existencias de materiales, producción inconclusa, productos terminados del período* (1-parte a trueque en vino) + .. otros pagos a centavo.

Dzherelom información sobre la compatibilidad de los productos vendidos e información sobre los resultados financieros. Dzherelo información sobre el valor de los incrementos de inventarios, trabajo en curso, productos terminados - agregación de balance.

Es significativo que sea necesario que se lleve a cabo el rozrahunka,

En el formulario No. 2 se presentó información del período (no suma incremental);
todos los pokazniki, como vicorist en rosrahuns, yacen hasta el mismo período de tiempo.

Para una distribución más precisa de los pagos promedio diarios, incluida la información sobre los gastos de producción y venta de productos, puede pagar los impuestos del período, los gastos de la esfera social y otros períodos. Sin embargo, es necesario cumplir con el principio de suficiencia razonable: se recomienda pagar solo "vagomi por" el pago en las cuentas.

Por ejemplo, a partir del valor del vitrato de los productos vendidos, es posible que no se incluya el devanado por depreciación. De esta forma, puede compensar parte de los otros pagos, que deben incluirse antes de la devolución (por ejemplo, impuestos o pagos sobre esfera social).

El monto total de los pagos del período de impuestos no se ve directamente en el formulario N° 2, se puede frustrar (ver en el formulario N° 2).

Como una parte de la reciprocidad mutua y el trueque en la distribución de empresas es pequeña, es posible ignorar los multiplicadores correctivos de la fórmula, designados como (1-parte de trueque).

Aunque la participación del trueque (pagos recíprocos) en los gastos de la organización es pequeña y si el costo de los centavos puede ser igual al monto de la depreciación, a medida que se acumula para el período, el costo de los gastos de los centavos para el período puede ser cambiado por la fórmula

Pagos de Groshovі para el período = (de / z productos fabricados + witrati gerencial + vitrati comercial + Desgravación fiscal + Incremento de existencias de materiales, trabajo en curso, productos terminados) para el período.

Para determinar el valor de los pagos promedio diarios, es necesario pagar grandes pagos en centavos por el período dividiéndolo por la triplicación del período analizado en días (Int).

Pagos diarios promedio = gastar centavos por período / Intervalo

Para el efecto, como el número de "días de pago" está cubierto por el recibo, es necesario dividir el excedente de centavos según el Saldo por el monto de los pagos promedio diarios.

Coeficiente de cobertura de pagos medios diarios en monedas de céntimo = Excedente de monedas (según Saldo) / Pagos medios diarios

Al calcular el coeficiente de cobertura de los pagos diarios promedio con centavos, puede culparlo con razón: el exceso de centavos según el Saldo puede no caracterizar con precisión la cantidad de centavos, tal negocio no es suficiente para un largo período de análisis.

Por ejemplo, poco antes de la fecha estelar (la fecha que se muestra en el Balance) podría haber grandes pagos, en relación con esto, un exceso de centavos en el Balance es insignificante. Es posible una situación reversible: durante un largo período del período analizado, el excedente de centavo koshtiv en la empresa fue insuficiente, y no mucho antes de la gran fecha, el sucesor hizo los reembolsos de borg, en relación con la suma de la penny koshtіv en el rozrahunka rahunka de la empresa, la empresa aumentó.

Es significativo que tanto el indicador clásico de liquidez absoluta, como la liquidez en los días de pago se basan en datos, que se muestran en el Balance. En zv'yazku z tsim pohibka ambos coeficientes son iguales.

Reducir el valor de la liquidez en los días de pago es más informativo, reduce los coeficientes de liquidez y permite determinar el valor de la liquidez absoluta aceptable para el negocio.

Por ejemplo, un gerente de negocios, que puede tener una mente estable de rozrahunkiv con post-empleados y compras, que puede comprar productos en serie, que necesita saber que el coeficiente de cobertura de pagos diarios promedio en centavos es 10- 15 días Es aceptable tener en cuenta un exceso de centavos, que cubre 15 días de pagos promedio. Con este coeficiente, el ratio de liquidez absoluta puede llegar a 0,08, por lo que será inferior al valor recomendado en la práctica del análisis financiero.

Rozrahunok mostrando liquidez, admisible para esta empresa(Organizaciones)

En la práctica de evaluar la liquidez de la empresa (organización), se utiliza el método victorioso, mientras que los valores de rozrahunkovi de los coeficientes se comparan con el promedio de galuzem. A pesar de que los valores óptimos de los coeficientes de liquidez para la sala de canto y el negocio del canto son únicos, en la calidad del punto de referencia, a menudo se encuentran los siguientes valores:

Para el coeficiente de liquidez global - más de 2,
para el coeficiente de liquidez absoluta - 0.2 - 0.3,
para el coeficiente de liquidez industrial - 0.9 - 1.0.

En Rusia, todavía no existe una base estadística actualizada para los valores óptimos de los indicadores de liquidez de las empresas (organizaciones) en varias áreas de actividad. Por lo tanto, en la práctica rusa, al evaluar la liquidez, se recomienda

Dar respeto a la dinámica de cambiar los coeficientes;
determinar el valor de los coeficientes que son aceptables (óptimos) para este negocio en particular

Parece que la construcción de la organización es un buen motivo para acostarse para los bocios de flujo en dos momentos fundamentales:

Mentes de rozrakhunkiv mutuo con post-empleados y compras;
nivel de liquidez de los activos circulantes (carril de estructura)

Recuperar más dinero es el básico cuando se realiza un rozrahunka que muestra la liquidez total permitida para este negocio en particular.

El gusto sustancial permitido de Rozrahunovka se basa en el inicio de las Reglas: para el olvido de Private RIVNYA LIKVITY ORGANISHICAI NEKHOLY, SCHOL para Rakhukov Kapital Buli Likhdniye, no eran dignos del homónimo, no dignos En este rango, el primer cántaro de rozrahunka є vyznachennya sumi vlasnyh koshtіv, nebhіdnoї por la seguridad de los pagos ininterrumpidos a los empleados posteriores, además de ver la parte menos líquida de los activos actuales en la organización.

La suma de la parte menos líquida de los activos circulantes y los costos en efectivo necesarios para cubrir los pagos actuales a los ex-empleados es el monto total de los activos en efectivo, ya que es responsabilidad de las contribuciones a los activos circulantes de la organización asegurar un nivel aceptable de liquidez. En otras palabras, el valor de los activos circulantes se debe a que se financian con el dinero del dinero.

Conociendo el valor real de los activos circulantes de la organización y el valor de los activos circulantes, ya que es necesario financiarlos con dinero, puede determinar el valor permisible de los márgenes posicionales de la financiación de los activos circulantes; luego, el valor admisible de los pasivos corrientes.

El coeficiente de liquidez total, aceptable para este negocio, se establece como una relación entre el valor real de los activos circulantes y el valor admisible de los pasivos circulantes.

Gestión de la liquidez

Por regla general, las empresas y negocios pueden tener un número aún mayor de cuentas diferentes, abiertas en bancos ricos. Los servicios financieros del día deberían tener que hacer arreglos para asegurar la liquidez del dinero de centavo para la seguridad de los bocios de pago:

¿De tales rakhunkivs, skilki, si y dónde pereahovuvat koshti?
¿Cuál es el orden en que se ordenan las sumas de dinero?
¿Cómo ahorrar dinero?
¿Cuál es el superávit mínimo necesario en cuentas bancarias, etc.

Solución "Gestión de liquidez", cuya base es la funcionalidad de SAP Cash and Liquidity Management, que garantiza la gestión financiera herramienta necesaria para vikonannya, todos culpados por administrar los flujos de centavos.

La gestión de liquidez está integrada con otros componentes de la aplicación, por ejemplo, con entradas de centavos / flujos de contabilidad financiera, con gestión de compras y con gestión comercial.

Gestión de la liquidez de las futuras tareas operativas:

Distribución gratuita de monedas de un centavo (vista de línea corta)
o Procesamiento de extractos bancarios
o Completar la información del día (posiciones de centavo) con información complementaria
o Procesamiento de pagos
o Concentración de fondos en función de la estrategia de pago
o Configuración de operaciones financieras
Previsión de liquidez actual (perspectiva de línea media)
o Revisión de pedidos en línea, estado de entrega, facturación de facturas
o Análisis de divisas y recursos financieros
Planificación periódica de liquidez (perspectiva a largo plazo)
o Análisis de planes de liquidez (calendario de pagos)
o Desarrollo de una estrategia de liquidez eficiente

Esta información sobre el estado financiero (visión a corto plazo) es el resultado de la introducción de todos los pagos en el corto plazo. Denna zvedennya sobre el campo de las esperanzas financieras para diferentes camisetas:

Publicaciones bancarias y publicaciones de un rozrahunka rahunka en un banco;
dar fe de los pagos de entrada o salida de las inversiones
Publicaciones FI en las cuentas principales relevantes para la gestión de la cocina;
Ingresar registros de okremih (consejos) manualmente;
flujos de centavo de las operaciones comerciales, que se llevan a cabo para un componente adicional de la gestión financiera.

El pronóstico de liquidez (ángulo de la línea media) muestra el flujo de liquidez detrás de los rachunks. Información que se espera ingresar antes de que se compensen los flujos de pago.

La base para el pronóstico de liquidez son los pagos de entrada y salida para la posición de piel de deudores y acreedores. La programación y el pronóstico de Oskіlki de la llamada de pagos tsikh є dovgostrokovim, la posibilidad de que el pago se lleve a cabo en el día planificado, menos, el pago más bajo, se fija en el día zvedennі pro stan finansіv.

Pronóstico de liquidez integrando entradas y salidas de contabilidad financiera (ejemplo: posiciones específicas), ventas (ejemplo: requisición) y comprador (ejemplo: requisición para entregas) para el análisis de la dinámica de liquidez a mediano y largo plazo.

riesgo de liquidez

El riesgo de liquidez es uno de los principales tipos, sobre el cual es necesario rendir homenaje al administrador de riesgos. Los siguientes son dos similares en nombre, pero diferentes, de hecho, entienden el riesgo de liquidez: - el riesgo de liquidez se llama el riesgo del hecho de que el precio sea real. El precio es un riesgo de liquidez del mercado. - bajo el riesgo de liquidez, se entiende que la empresa puede parecer no plataforma y no ganar su bocio ante las contrapartes. Ce - riesgo de liquidez del balance. Uno de los eventos recientes asociados al proceso de financiación y riesgo financiero fue el aumento de la entrada de liquidez de mercado a riesgo de cartera.

Que todos los modelos y métodos actuales para evaluar el riesgo de mercado de una cartera varíen en términos de los datos de entrada sobre el valor de los precios de los activos que se suman a la cartera. Por regla general se ganan los precios medios de mercado en un momento determinado, o el precio del resto del suelo. Pero el precio de la piel específica es real, por favor, siempre puede estar en el medio del mercado. En el mercado, no se entiende el "precio de mercado", al mismo tiempo, el precio de beber y el precio de proposición.

Mientras la situación en el mercado sea estable y usted se encuentre en un estado equilibrado, no se rinda. infusión fuerte sobre el riesgo de la cartera, para el cual se puede estimar con precisión. Pero si el mercado entra en el mercado con celos, pánico o comienza una crisis, los vitrati transaccionales pueden crecer decenas y cientos de veces.

Para realizar cualquier operación en el mercado, es necesario tener una contraparte en el sitio, para poder iniciar una operación similar. En tiempos de crisis, el mercado se quiebra. Si más participantes en el mercado pueden realizar la operación en una línea recta, entonces las contrapartes no estarán conectadas a todos los participantes en el mercado. Solo por el bien de la gran obligación, o de lo contrario pasará mucho tiempo en un precio razonable, renunciando a toda la hora del riesgo de mercado, o incurrirá en altos costos de transacción debido al riesgo de liquidez.

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